En général, tous les revenus de l’économie collaborative sont imposés comme les revenus issus du covoiturage, les revenus Airbnb, ceux de livraison de repas, etc. Si vous mettez en location un bien immobilier, à quoi devez-vous vous attendre ? Comment déclarer les revenus d’une location meublé, notamment via Airbnb ? Tous les détails dans cet article !
Activités collaboratives et revenus Airbnb, quand faut-il les déclarer ?
Lorsque les revenus d’activités entre particuliers génèrent un bénéfice, ceux-ci doivent être déclarés, et ce, depuis 2016. Quant aux activités comme les sorties culturelles mutualisées, le covoiturage ou le partage de biens, la déclaration est facultative. En effet quand l’activité collaborative fait office de co-consommation – les revenus consistent à partager des frais, mais non pas à gagner de l’argent, ceux-ci ne sont pas taxables.
Par ailleurs, cette co-consommation ne concerne pas la location meublée, cela implique la mise à disposition de votre habitat une partie de l’année. Par conséquent, les revenus Airbnb doivent être déclaré et seront donc imposés. Cette déclaration des revenus issus de la location Airbnb fait partie des obligations relatives à la location en meublé.
Revenus Airbnb, comment faire la déclaration et que déclarer ?
Les revenus Airbnb sont taxables dès que le 1er euro est perçu hormis si votre revenu annuel n’est pas supérieur à :
- 305 euros de revenus Airbnb et autres revenus de location meublée (pas de résidence principale) ;
- 760 euros pour la location d’une partie de votre logement.
Le tout fonctionne sur des seuils. Les revenus obtenus de la location meublée sont prescrits dans la classe des BIC ou bénéfices industriels et commerciaux.
Revenus entre 305 € et 70 000 €
Vos revenus relèvent du régime micro-bic pour les frais personnels qui s’élèvent à 50%, sauf pour le régime réel.
Les revenus Airbnb obtenus sont indiqués dans la déclaration annuelle des revenus à la ligne 5 ND (2042 C). Dans le cas où vos revenus Airbnb dépassent 23 000 euros, vous devez payer les cotisations sociales.
Revenus supérieurs à 70 000 €
Le régime réel entre en vigueur : les charges locatives sont déductibles pour la somme exacte. Une partie de dotation aux amortissements du prix d’achat de votre bien immobilier vous sera alors déduite (sans la valeur du terrain).
Lors de la déclaration annuelle des revenus, vous devez faire une déclaration de nature professionnelle (2031 SD). Pour ce faire, veillez à tenir une comptabilité qui justifie vos revenus et les charges déduites.
Revenus supérieurs à 170 000 €
C’est le régime réel qui s’applique. Toutefois, au cas où vous proposeriez 3 ou 4 prestations para-hôtelières : petit-déjeuner, fourniture de trousseau de maison, accueil permanent, nettoyage des locaux, etc., vous devriez compter la TVA.
Comment les revenus Airbnb sont-ils imposés ?
Déclarables en tant que BI, les revenus obtenus par la location meublée doivent répondre aux tranches du barème de l’IR. Selon les revenus, ceux-ci peuvent être taxés à 0%, 14%, 30%, 41 ou 45% en fonction de la TMI ou de la tranche marginale d’imposition.
Si vous utilisez la plate-forme Airbnb, un historique de vos revenus vous sera fourni via le rapport des transactions.
Il est à noter que depuis 2019, Airbnb comme toute autre plate-forme collaborative est contrainte de renseigner les montants obtenus par les usagers à l’Administration Fiscale.